Open data

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"texto": "Capital Management - Benchmark Equity BKB’s capital management process focuses on monthly monitoring of the adequacy of the reference capital (PR) (Operational Limit Statement - DLO) and aims to ensure that the institution maintains a solid capital base to support the development of its activities. The Benchmark Equity (PR) used to comply with the operational limits set forth in Resolution No. 4955 of the National Monetary Council consists of the sum of Tier I Equity and Tier II Equity, where: Tier I Equity: composed of Core Capital, calculated based on share capital, reserve accounts, and retained earnings less prudential deductions and adjustments, as well as Supplementary Capital; Tier II Equity: composed of eligible instruments, primarily subordinated debt, subject to prudential limitations. Risk-Weighted Assets The capital requirement applicable to financial institutions is determined by Resolution No. 4958 of the National Monetary Council, based on the amount of risk-weighted assets, which is calculated as the sum of the following components: RWAcpad: the component related to credit risk exposure. RWAopad: the component related to operational risk exposure. RWAmpad: the component related to market risk exposure. RWAcpad is determined in accordance with BACEN Resolution No. 229 of 2022, which establishes the procedures for calculating the portion of risk-weighted assets (RWA) related to credit risk exposures. RWAopad follows the legal requirements for calculating RWAopad contained in BCB Resolution No. 356/23; operational risk exposure is calculated semiannually, on June 30 e December 31. BKB has established the BI (Business Indicator) as the model for calculating its operational risk exposure. Financial institutions must maintain a minimum capital ratio of 8.0% of their risk-weighted consolidated assets, plus additional percentages for credit risks, in assets and liabilities subject to exchange rate and interest rate fluctuations, in accordance with BACEN’s rules and instructions. As of December 31, 2025, the Bank is within this operational limit, with a capital ratio of 16.85% (18.48% as of December 31, 2024). In addition to the minimum capital requirements, BACEN Circular No. 3748/15 took effect as of the fourth quarter of 2015, incorporating the Leverage Ratio (LR) into the Basel III framework in Brazil. The RA is defined as the ratio of Tier I Equity (the highest-quality capital held by banks) to Total Exposure (calculated in accordance with the aforementioned Circular). The Leverage Ratio of Banco Komatsu do Brasil is 17.32% (17.90% as of December 31, 2024). In accordance with current legislation, BKB prepares a capital plan that is reviewed annually, in conjunction with strategic planning, and is intended to assess the need for regulatory capital to meet the institution’s objectives over a three-year horizon. ",
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"texto":"Risk Management Governance The integrated risk management and capital management framework of Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) includes a statutory director responsible for Risk Management and Compliance (CRO). In addition to the responsibilities assigned to the CRO, the risk management framework is designed to foster a culture of risk management throughout the institution and to assign responsibilities to other operational areas, which vary depending on the type of risk being addressed. BKB’s entire risk management process is defined in accordance with best corporate governance practices and is divided into three lines of defense. 1st Line of Defense - Operational Management: these are the business areas responsible for identifying, measuring, assessing, and mitigating risks in their day-to-day activities. These areas are responsible for maintaining effective internal controls and implementing corrective actions to address deficiencies in processes and controls. 2nd Line of Defense - Risk Management and Compliance: this includes risk management and monitoring functions, working in conjunction with the business areas to ensure that the 1st Line of Defense has correctly identified, assessed, and reported the risks associated with its activities. 3rd Line of Defense - Audit: represented by Internal, External, and Corporate Audit, which must independently, systematically, and efficiently review the activities of the first two lines of defense, in addition to contributing to their improvement.",
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"texto": "Promoting a Risk Management Culture The Risk and Compliance Management Framework of Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) is designed to foster a culture of risk management through various communication channels, including the Risk Appetite Statement (RAS), the Risk and Compliance Committee, and the Integrated Risk Management Policy. 1. Risk Appetite Statement (RAS) The institution maintains a Risk Appetite Statement (RAS) intended to serve as a key management and control tool, which summarizes the institution’s risk management culture and guides strategic and business plans, directing budget planning through the allocation of capital within acceptable risk levels and types, taking into account the markets in which it operates, the complexity of its products, and the regulatory environment in which it operates. The principles outlined in the RAS are intended to emphasize the existence of an effective process of accountability in operational risk management and in the execution of control functions, as well as for mitigating and disciplinary actions, escalation procedures, and communication in the event of violations of pre-established limits. 2. Risk and Compliance Committee (CRC) BKB’s Risk and Compliance Committee is composed of members of the Executive Board and the institution’s Chief Risk and Compliance Officer. This committee meets monthly or, on an exceptional basis, whenever there is a need to deliberate on a specific matter. 3. Integrated Risk Management Policy BKB has an internal control management system that incorporates integrated risk management policies covering market risk, operational risk, liquidity risk, credit risk, compliance, internal controls, social and environmental responsibility, information security, authorization limits, and risk disclosure." ,
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"texto": "Risk Assessment Banco Komatsu do Brasil (BKB) has tools in place to measure its main inherent risks, including: Credit Risk BKB maintains credit risk measurement methods that enable the identification of expected losses—derived from a statistical model—and unexpected losses, which indicate the possibility of loss in adverse situations or during periods of macroeconomic stress. Expected losses must be considered for the purpose of calculating the allowance for doubtful accounts (PCLD), in accordance with the provisions of CMN Resolution No. 4966/21. Market Risk BKB does not engage in speculative market activities; therefore, its transactions are classified in the banking book (non-trading). In accordance with current legislation and given its size, for the purpose of capital coverage related to interest rate risk on instruments classified in the banking book (IRRBB), BKB adopts a standardized approach methodology for calculating DNII. Additionally, BKB uses the Economic Value of Equity (EVE) metric, albeit with a simplified methodology, to measure sensitivity to market risk associated with credit and funding portfolios held to maturity. Liquidity Risk BKB employs management tools to measure liquidity risk, enabling the timely identification of liquidity risk and providing senior management with daily reports on liquidity levels over a 90-day horizon. This daily report enables the risk management department to monitor the situation in order to identify any signs of exceeding the limits specified in the RAS. Operational Risk The Risk Management and Compliance department is responsible for the operational risk management framework, as well as for maintaining a structured system that enables: the timely recording and classification of incidents according to type and severity, the maintenance of an operational risk matrix, the identification of the root cause of operational loss events, and the maintenance of a loss database for the purpose of managing the limits established in the RAS. Social and Environmental Risk BKB follows a series of risk management procedures designed to mitigate social and environmental risks when onboarding new customers, in its relationships with employees, and while conducting its business. These practices include maintaining a collaborative and safe work environment, as well as procedures applied to customers and suppliers that involve investigations related to: environmental licensing in accordance with the activities of its customers and suppliers, illegal practices of slave and/or child labor, and environmental damage caused by the activities of the company under review. With regard to monitoring social and environmental risk in the credit portfolio, BKB classifies its customers into three risk levels, according to the business segment of the related party. Non-Compliance Risk Non-compliance risk is managed through the code of conduct and internal manuals, which provide guidance on the methods and procedures to be followed in conducting business and maintaining relationships with customers, users of the products and services offered, as well as internal customers, correspondent banks, suppliers, employees, and other individuals affected by the company’s activities.",
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"texto": "Risk Monitoring and Communication System The process of monitoring and communicating risks to senior management is primarily carried out through management reports, which cover all levels of risk and are discussed with members of the board of directors during meetings of the Risk and Compliance Committee (CRC).",
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"texto": "Stress Testing Depending on the complexity of its operations, products, and market, BKB conducts periodic studies to prospectively assess the impact on the institution’s capital in the event of adverse market conditions or situations that could potentially undermine the earnings assumptions used in its strategic planning. The Stress Testing program is defined as a set of measures, processes, and routines designed to identify potential vulnerabilities of the institution in the face of adverse situations in its market. The scenarios considered in the Stress Testing program are a set of predefined assumptions covering relevant risk factors and significant concentrations, designed to establish severe deviations from normal levels of risk indicators. The scenarios are also designed to account for the effects arising from the interaction among the various existing risk factors. Additionally, sensitivity reviews may be considered, which aim to identify maximum tolerance limits for one or more risk indicators that have a direct impact on the institution’s capital. The maximum tolerance limits obtained in the sensitivity reviews are intended to identify situations in which the institution’s capital and liquidity may fall below the limits established in the RAS.",
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"texto":"Risk Appetite Statement (RAS) In accordance with BACEN regulations, BKB’s executive board has established a set of measures aimed at enhancing control and transparency in the conduct of its business through the implementation of an integrated risk management framework. In this vein, the institution maintains a Risk Appetite Statement (RAS) intended to serve as a key management and control tool, which summarizes the institution’s risk management culture and guides strategic and business plans, directing budget planning through the allocation of capital within acceptable risk levels and types, taking into account the markets in which it operates, the complexity of its products, and the regulatory environment in which it operates. The principles outlined in the RAS are intended to emphasize the existence of an effective process of accountability in operational risk management and in the execution of control functions, as well as for mitigating and disciplinary actions, escalation procedures, and communication in the event of violations of pre-established limits." ,
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"texto": "Capital Management - Benchmark Equity BKB’s capital management process focuses on monthly monitoring of the adequacy of the reference capital (PR) (Operational Limit Statement - DLO) and aims to ensure that the institution maintains a solid capital base to support the development of its activities. The Benchmark Equity (PR) used to comply with the operational limits set forth in Resolution No. 4955 of the National Monetary Council consists of the sum of Tier I Equity and Tier II Equity, where: Tier I Equity: composed of Core Capital, calculated based on share capital, reserve accounts, and retained earnings less prudential deductions and adjustments, as well as Supplementary Capital; Tier II Equity: composed of eligible instruments, primarily subordinated debt, subject to prudential limitations. Risk-Weighted Assets The capital requirement applicable to financial institutions is determined by Resolution No. 4958 of the National Monetary Council, based on the amount of risk-weighted assets, which is calculated as the sum of the following components: RWAcpad: the component related to credit risk exposure. RWAopad: the component related to operational risk exposure. RWAmpad: the component related to market risk exposure. RWAcpad is determined in accordance with BACEN Resolution No. 229 of 2022, which establishes the procedures for calculating the portion of risk-weighted assets (RWA) related to credit risk exposures. RWAopad follows the legal requirements for calculating RWAopad contained in BCB Resolution No. 356/23; operational risk exposure is calculated semiannually, on June 30 e December 31. BKB has established the BI (Business Indicator) as the model for calculating its operational risk exposure. Financial institutions must maintain a minimum capital ratio of 8.0% of their risk-weighted consolidated assets, plus additional percentages for credit risks, in assets and liabilities subject to exchange rate and interest rate fluctuations, in accordance with BACEN’s rules and instructions. As of December 31, 2025, the Bank is within this operational limit, with a capital ratio of 16.85% (18.48% as of December 31, 2024). In addition to the minimum capital requirements, BACEN Circular No. 3748/15 took effect as of the fourth quarter of 2015, incorporating the Leverage Ratio (LR) into the Basel III framework in Brazil. The RA is defined as the ratio of Tier I Equity (the highest-quality capital held by banks) to Total Exposure (calculated in accordance with the aforementioned Circular). The Leverage Ratio of Banco Komatsu do Brasil is 17.32% (17.90% as of December 31, 2024). In accordance with current legislation, BKB prepares a capital plan that is reviewed annually, in conjunction with strategic planning, and is intended to assess the need for regulatory capital to meet the institution’s objectives over a three-year horizon. ",
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"ova_anoReferencia": 2020,
"ova_a": "Perfil CorporativoO Grupo Komatsu é um conglomerado econômico de alcance e liderança globais na produção e comercialização de equipamentos para construção e mineração. Também possui presença relevante no segmento de máquinas industriais, equipamentos florestais, equipamentos de logística, eletrônicos e fornecimento de soluções operacionais associadas. O Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) é um banco múltiplo classificado no segmento S4, conforme Resolução CMN no. 4.553/17. O principal objetivo do BKB é viabilizar soluções de financiamento aos compradores de máquinas, equipamentos, peças e serviços da marca Komatsu. Nesta esteira, a atuação do BKB busca estar diretamente alinhada com o mercado de atuação, às metas e políticas comerciais das empresas do Grupo Komatsu no Brasil.Para alcançar seus objetivos estratégicos, o BKB estabeleceu como objetivo operar com produtos de crédito amplamente difundidos no mercado de crédito brasileiro, tais como: Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento Mercantil (Leasing) e Finame. O BKB está sujeito a diversos tipos de riscos inerentes a atuação das instituições financeiras no Brasil. Dado o seu perfil de atuação, o principal risco da instituição está associado ao risco de crédito de seus clientes e contrapartes, entretanto, existem outros riscos associados ao modelo de negócios, tais como: risco de liquidez, risco de mercado, risco operacional, risco socioambiental e o risco de conformidade. Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura integrada voltada para o gerenciamento de riscos e do capital de acordo com os preceitos da Resolução CMN no 4.557/17.A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e de capital do BKB está dimensionada de acordo com o seu mercado de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Esta estrutura estabelece um controle contínuo dos diversos fatores de risco por meio da determinação de limites de apetite de riscos compatíveis com o mercado de atuação, além da determinação de responsabilidades e processos que são capazes de promover um adequado monitoramento, através de relatórios tempestivos para a alta administração. Por se tratar de um banco de nicho, com perfil conservador de atuação no mercado, aliado a uma forte cultura de governança corporativa, a diretoria do BKB classifica a instituição como sendo de perfil de risco sistêmico extremamente baixo.",
"ova_b": "Governança de Gestão de RiscosA estrutura de gerenciamento integrado de riscos e gestão do capital do Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) conta com um diretor estatutário responsável pela gestão de Riscos e Compliance (CRO). Além das responsabilidades impostas ao CRO, a estrutura de gerenciamento de riscos está configurada de maneira a impor responsabilidades para as demais áreas operacionais, que variam de acordo com o tipo de risco que está sendo abordado.Todo o processo de gestão de riscos do BKB está delimitado de acordo com as melhores práticas de governança corporativa, e estão divididos em três linhas de defesa.1ª. Linha de Defesa - Gestão Operacional: são as áreas de negócios, responsável por identificar, mensurar, avaliar e mitigar os riscos no dia a dia de suas atividades. Estas áreas são responsáveis por manter controles internos eficientes e implementar ações corretivas para resolver deficiências em processos e controles.2ª. Linha de Defesa – Gestão de Riscos e Conformidade: inclui funções de gerenciamento e monitoramento dos riscos, trabalhando em conjunto com as áreas de negócios para garantir que a 1ª linha de defesa tenha identificado, avaliado e reportado corretamente os riscos de sua atividade.3ª Linha de Defesa – Auditoria: é representada pelas Auditorias Interna, Externa e Corporativa, que deve revisar de modo independente, sistemático e eficiente as atividades das duas primeiras linhas de defesa, além de contribuir para seu aprimoramento.",
"ova_c": "Disseminação da Cultura de Gestão de RiscosA estrutura de gerenciamento de risco e compliance do Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) possui a finalidade de disseminar a da cultura de gestão de riscos através de canias de comunicação, dentre os quais se destacam o Comitê de Riscos e Compliance e a Política de Gestão Integrada de Riscos.1. Comitê de Riscos e Compliance (CRC)O comitê de Riscos e Compliance do BKB é composto pelos membros da Diretoria e pelo superintendente de Riscos e Compliance da instituição. As reuniões deste órgão colegiado são mensais ou, em caráter excepcional, sempre que houver necessidade de deliberação sobre tema específico.2. Política de Gestão Integrada de RiscoO BKB possui um sistema de gestão de controles internos que apresenta políticas integradas de gestão de riscos, contemplando os riscos de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de crédito, compliance, controles internos, responsabilidade socioambiental, segurança da informação, alçadas e limites, divulgação das informações de riscos.",
"ova_d": "Mensuração de RiscosO Banco Komatsu do Brasil (BKB) possui instrumentos de mensuração de seus principais riscos inerentes, dentre os quais se destacam: Risco de CréditoO BKB mantém meios, para a mensuração do risco de crédito que permitem a identificação das perdas esperadas, obtidas através de modelo estatístico, e das perdas inesperadas, que indicam a possibilidade de perda em situações adversas ou de estresse macroeconômico. As perdas esperadas devem ser consideradas para fins de cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), conforme preceitos da Resolução CMN no. 2.682/99.Risco de MercadoO BKB não possui a finalidade de atuação em mercado especulativo e, portanto, suas operações estão classificadas na carteira bancária (não-negociação). O BKB utiliza a métrica Economic Value of Equity (EVE), porém com uma metodologia simplificada, para cálculo de mensuração de risco de mercado associado às carteiras de crédito e captações mantidas até o vencimento. O EVE tem a função de medir o efeito no patrimônio e nos resultados da instituição em decorrência de eventos econômicos que podem impactar os preços dos ativos e passivos da carteira bancária da instituição. Risco de LiquidezBKB estabelece meios, através de ferramentas de gestão para a mensuração do risco de liquidez que permitem a identificação tempestiva do risco de liquidez com informações diárias para a alta administração em relação ao nível de liquidez para um horizonte de 90 (noventa) dias. Este relatório diário permite o acompanhamento pela área de gestão de risco, de modo a identificar qualquer sinal de extrapolação dos limites estabelecidos na RAS.Risco OperacionalA área de gerenciamento de Risco e Compliance é responsável pela estrutura de gestão do risco operacional, assim como pela manutenção de um sistema estruturado que possibilita: a captura tempestiva e classificação dos incidentes de acordo com o tipo e relevância, a manutenção de matriz de risco operacional, a identificação da causa raiz dos eventos de perdas operacionais e a manutenção da base de perdas para fins de gerenciamento dos limites estabelecidos na RAS.Risco SocioambientalO BKB adota uma série de procedimentos de gestão de riscos que visam a mitigação do risco socioambiental na admissão de novos clientes, no relacionamento com seus colaboradores e na condução de seus negócios. Tais práticas passam pela manutenção de um ambiente de trabalho colaborativo e seguro, além de procedimentos aplicados a clientes e fornecedores que envolvam pesquisas relacionadas com: licenciamento ambiental de acordo com a atividade de seus clientes e fornecedores, práticas ilegais de trabalho escravo e/ou infantil, além de danos ambientais causados pela atividade da empresa analisada.No que tange ao monitoramento do risco socioambiental na carteira de crédito, o BKB classifica seus clientes em três níveis de risco (alto, médio e baixo), conforme com segmento de atuação da parte relacionada.Risco de Não ConformidadeO gerenciamento do risco de não-conformidade se dá através do código de conduta e de manuais internos, que norteiam a forma e procedimentos a serem adotados na realização de negócios e na manutenção do relacionamento com clientes, usuários dos produtos e serviços oferecidos, além de: clientes internos, correspondentes bancários, fornecedores, colaboradores e demais pessoas impactadas pelas suas atividades.",
"ova_e": "Sistema de Monitoramento e Comunicação de RiscosO processo de monitoramento e comunicação de riscos para a alta administração se dá basicamente através relatórios gerências, que abrangem todos os níveis de riscos e são discutidos com os membros diretoria através das reuniões do Comitê de Riscos e Compliance (CRC).",
"ova_f": "Testes de EstresseDe acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico.O programa de Teste de Estresse é definido como um conjunto de medidas, processos e rotinas que visam identificar potenciais vulnerabilidades da instituição diante de situações adversas em seu mercado de atuação.Os cenários considerados no programa de teste de estresse são um conjunto de premissas previamente definidas, que abrangem os fatores de risco relevantes e concentrações significativas, que visam estabelecer níveis severos de quebra da normalidade dos indicadores de risco. Os cenários também são elaborados de maneira a considerar os efeitos decorrentes da interação entre os diversos fatores de riscos existentes.Adicionalmente podem ser consideradas análises de sensibilidade, que visam identificar limites máximos de tolerância de um ou mais indicadores de risco que possuem impacto direto no capital da instituição. Os limites máximos de tolerância obtidos nas análises de sensibilidade possuem a finalidade de identificar situações em que o capital e a liquidez da instituição possam ficar abaixo dos limites estabelecidos na RAS. De acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico.",
"ova_g": "Declaração de Apetite de Risco (RAS)Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura de gestão integrada de riscos.Nesta esteira, a instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement– RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.",
"ova_h": "Gerenciamento de CapitalPatrimônio de ReferênciaO processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades.O Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4192 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde:Capital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar;Capital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais. Ativos Ponderados pelo RiscoO requerimento de capital aplicado ao BKB determinado pela Resolução n° 4193 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas:RWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito.RWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional.O RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Circular n° 3644 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito.O RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Circular n° 3640 de 2013, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BIA – abordagem do indicador básico - com modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional.As Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. Em 31 de dezembro de 2020 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 27,48% (38,05% em 31 de dezembro de 2019).Em complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 26,35% (38,58% em 31 de dezembro de 2019).De acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos.",
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"texto": "Gerenciamento de Capital Patrimônio de Referência O processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades. O Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4.955 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde: Capital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar; Capital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais. Ativos Ponderados pelo Risco O requerimento de capital aplicado a instituições financeiras é determinado pela Resolução n° 4.958 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas: RWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito. RWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional. RWAmpad: parcela relativas à exposição ao risco de mercado. O RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Resolução n° 229 de 2022 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito. O RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Resolução BCB nº 356/23, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BI – Indicador de Negócios - como modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional. As Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. Em 31 de dezembro de 2025 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 16,85% (18,48% em 31 de dezembro de 2024). Em complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 17,32% (17,90% em 31 de dezembro de 2024). De acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos. ",
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"texto":"Governança de Gestão de Riscos A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e gestão do capital do Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) conta com um diretor estatutário responsável pela gestão de Riscos e Compliance (CRO). Além das responsabilidades impostas ao CRO, a estrutura de gerenciamento de riscos está configurada de maneira a disseminar a cultura de gestão de riscos na instituição, além de impor responsabilidades para as demais áreas operacionais, que variam de acordo com o tipo de risco que está sendo abordado. Todo o processo de gestão de riscos do BKB está delimitado de acordo com as melhores práticas de governança corporativa, e estão divididos em três linhas de defesa. 1ª. Linha de Defesa - Gestão Operacional: são as áreas de negócios, responsável por identificar, mensurar, avaliar e mitigar os riscos no dia a dia de suas atividades. Estas áreas são responsáveis por manter controles internos eficientes e implementar ações corretivas para resolver deficiências em processos e controles. 2ª. Linha de Defesa – Gestão de Riscos e Conformidade: inclui funções de gerenciamento e monitoramento dos riscos, trabalhando em conjunto com as áreas de negócios para garantir que a 1ª linha de defesa tenha identificado, avaliado e reportado corretamente os riscos de sua atividade. 3ª Linha de Defesa – Auditoria: é representada pelas Auditorias Interna, Externa e Corporativa, que deve revisar de modo independente, sistemático e eficiente as atividades das duas primeiras linhas de defesa, além de contribuir para seu aprimoramento.",
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"texto": "Disseminação da Cultura de Gestão de Riscos A estrutura de gerenciamento de Riscos e Compliance do Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) possui a finalidade de disseminar a cultura de gestão de riscos através de canais de comunicação, dentre os quais se destacam a Declaração de Apetite de Risco (RAS), o Comitê de Riscos e Compliance e a Política de Gestão Integrada de Riscos. 1. Declaração de Apetite de Risco (RAS) A instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos. 2. Comitê de Riscos e Compliance (CRC) O comitê de Riscos e Compliance do BKB é composto pelos membros da Diretoria e pelo Superintendente de Riscos e Compliance da instituição. As reuniões deste órgão colegiado são mensais ou, em caráter excepcional, sempre que houver necessidade de deliberação sobre tema específico. 3. Política de Gestão Integrada de Risco O BKB possui um sistema de gestão de controles internos que apresenta políticas integradas de gestão de riscos, contemplando os riscos de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de crédito, conformidade (Compliance), controles internos, responsabilidade socioambiental, segurança da informação, alçadas e limites, além de divulgação das informações de riscos." ,
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"texto": "Mensuração de Riscos O Banco Komatsu do Brasil (BKB) possui instrumentos de mensuração de seus principais riscos inerentes, dentre os quais se destacam: Risco de Crédito O BKB mantém meios, para a mensuração do risco de crédito que permitem a identificação das perdas esperadas, obtidas através de modelo estatístico, e das perdas inesperadas, que indicam a possibilidade de perda em situações adversas ou de estresse macroeconômico. As perdas esperadas devem ser consideradas para fins de cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), conforme preceitos da Resolução CMN nº 4.966/21. Risco de Mercado O BKB não possui a finalidade de atuação em mercado especulativo e, portanto, suas operações estão classificadas na carteira bancária (não-negociação). Conforme legislação vigente e de acordo com seu porte, para fins cobertura de capital referente ao risco de variação das taxas de juros em instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB), o BKB adota metodologia de abordagem padronizada para cálculo do DNII. Adicionalmente, o BKB utiliza a métrica Economic Value of Equity (EVE), porém com uma metodologia simplificada, para cálculo de mensuração da sensibilidade ao risco de mercado associado às carteiras de crédito e captações mantidas até o vencimento. Risco de Liquidez BKB estabelece meios, através de ferramentas de gestão para a mensuração do risco de liquidez que permitem a identificação tempestiva do risco de liquidez com informações diárias para a alta administração em relação ao nível de liquidez para um horizonte de 90 (noventa) dias. Este relatório diário permite o acompanhamento pela área de gestão de riscos, de modo a identificar qualquer sinal de extrapolação dos limites mencionados na RAS. Risco Operacional A área de gerenciamento de Riscos e Compliance é responsável pela estrutura de gestão do risco operacional, assim como pela manutenção de um sistema estruturado que possibilita: a captura tempestiva e classificação dos incidentes de acordo com o tipo e relevância, a manutenção de matriz de risco operacional, a identificação da causa raiz dos eventos de perdas operacionais e a manutenção da base de perdas para fins de gerenciamento dos limites estabelecidos na RAS. Risco Socioambiental O BKB adota uma série de procedimentos de gestão de riscos que visam a mitigação do risco socioambiental na admissão de novos clientes, no relacionamento com seus colaboradores e na condução de seus negócios. Tais práticas passam pela manutenção de um ambiente de trabalho colaborativo e seguro, além de procedimentos aplicados a clientes e fornecedores que envolvam pesquisas relacionadas com: licenciamento ambiental de acordo com a atividade de seus clientes e fornecedores, práticas ilegais de trabalho escravo e/ou infantil, além de danos ambientais causados pela atividade da empresa analisada. No que tange ao monitoramento do risco socioambiental na carteira de crédito, o BKB classifica seus clientes em três níveis de risco, conforme segmento de atuação da parte relacionada. Risco de Não Conformidade O gerenciamento do risco de não-conformidade se dá através do código de conduta e de manuais internos, que norteiam a forma e procedimentos a serem adotados na realização de negócios e na manutenção do relacionamento com clientes, usuários dos produtos e serviços oferecidos, além de: clientes internos, correspondentes bancários, fornecedores, colaboradores e demais pessoas impactadas pelas suas atividades.",
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"texto": "Sistema de Monitoramento e Comunicação de Riscos O processo de monitoramento e comunicação de riscos para a alta administração se dá basicamente através relatórios gerenciais, que abrangem todos os níveis de riscos e são discutidos com os membros diretoria através das reuniões do Comitê de Riscos e Compliance (CRC).",
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"texto": "Testes de Estresse De acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico. O programa de Teste de Estresse é definido como um conjunto de medidas, processos e rotinas que visam identificar potenciais vulnerabilidades da instituição diante de situações adversas em seu mercado de atuação. Os cenários considerados no programa de teste de estresse são um conjunto de premissas previamente definidas, que abrangem os fatores de risco relevantes e concentrações significativas, que visam estabelecer níveis severos de quebra da normalidade dos indicadores de risco. Os cenários também são elaborados de maneira a considerar os efeitos decorrentes da interação entre os diversos fatores de riscos existentes. Adicionalmente podem ser consideradas análises de sensibilidade, que visam identificar limites máximos de tolerância de um ou mais indicadores de risco que possuem impacto direto no capital da instituição. Os limites máximos de tolerância obtidos nas análises de sensibilidade possuem a finalidade de identificar situações em que o capital e a liquidez da instituição possam ficar abaixo dos limites estabelecidos na RAS.",
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"texto":"Declaração de Apetite de Risco (RAS) Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura de gestão integrada de riscos. Nesta esteira, a instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos." ,
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"texto": "Gerenciamento de Capital Patrimônio de Referência O processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades. O Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4.955 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde: Capital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar; Capital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais. Ativos Ponderados pelo Risco O requerimento de capital aplicado a instituições financeiras é determinado pela Resolução n° 4.958 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas: RWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito. RWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional. RWAmpad: parcela relativas à exposição ao risco de mercado. O RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Resolução n° 229 de 2022 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito. O RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Resolução BCB nº 356/23, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BI – Indicador de Negócios - como modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional. As Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. Em 31 de dezembro de 2025 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 16,85% (18,48% em 31 de dezembro de 2024). Em complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 17,32% (17,90% em 31 de dezembro de 2024). De acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos. ",
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"ova_anoReferencia": 2024,
"ova_a": "O Grupo Komatsu é um conglomerado econômico de alcance e liderança globais na produção e comercialização de equipamentos para construção e mineração. Também possui presença relevante no segmento de máquinas industriais, equipamentos florestais, equipamentos de logística, eletrônicos e fornecimento de soluções operacionais associadas. O Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) é um banco múltiplo classificado no Segmento S4, conforme Resolução CMN nº 4.553/17. O principal objetivo do BKB é viabilizar soluções de financiamento aos compradores de máquinas, equipamentos, peças e serviços da marca Komatsu. Nesta esteira, a atuação do BKB busca estar diretamente alinhada com o mercado de atuação, às metas e políticas comerciais das empresas do Grupo Komatsu no Brasil.Para alcançar seus objetivos estratégicos, o BKB estabeleceu como objetivo operar com produtos de crédito amplamente difundidos no mercado de crédito brasileiro, tais como: Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento Mercantil (Leasing) e Finame. O BKB está sujeito a diversos tipos de riscos inerentes a atuação das instituições financeiras no Brasil. Dado o seu perfil de atuação, o principal risco da instituição está associado ao risco de crédito de seus clientes e contrapartes, entretanto, existem outros riscos associados ao modelo de negócios, tais como: risco de liquidez, risco de mercado, risco operacional, risco socioambiental e o risco de conformidade. Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura integrada voltada para o gerenciamento de riscos e do capital de acordo com os preceitos da Resolução CMN no 4.557/17.A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e de capital do BKB está dimensionada de acordo com o seu mercado de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Esta estrutura estabelece um controle contínuo dos diversos fatores de risco por meio da determinação de limites de apetite de riscos compatíveis com o mercado de atuação, além de responsabilidades e processos que são capazes de promover um adequado monitoramento, através de relatórios tempestivos para a alta administração. Por se tratar de um banco de nicho, com perfil conservador de atuação no mercado, aliado a uma forte cultura de governança corporativa, a diretoria do BKB classifica a instituição como sendo de perfil de risco sistêmico extremamente baixo.",
"ova_b": "Governança de Gestão de RiscosA estrutura de gerenciamento integrado de riscos e gestão do capital do Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) conta com um diretor estatutário responsável pela gestão de Riscos e Compliance (CRO). Além das responsabilidades impostas ao CRO, a estrutura de gerenciamento de riscos está configurada de maneira a disseminar a cultura de gestão de riscos na instituição, além de impor responsabilidades para as demais áreas operacionais, que variam de acordo com o tipo de risco que está sendo abordado.Todo o processo de gestão de riscos do BKB está delimitado de acordo com as melhores práticas de governança corporativa, e estão divididos em três linhas de defesa.1ª. Linha de Defesa - Gestão Operacional: são as áreas de negócios, responsável por identificar, mensurar, avaliar e mitigar os riscos no dia a dia de suas atividades. Estas áreas são responsáveis por manter controles internos eficientes e implementar ações corretivas para resolver deficiências em processos e controles.2ª. Linha de Defesa – Gestão de Riscos e Conformidade: inclui funções de gerenciamento e monitoramento dos riscos, trabalhando em conjunto com as áreas de negócios para garantir que a 1ª linha de defesa tenha identificado, avaliado e reportado corretamente os riscos de sua atividade.3ª Linha de Defesa – Auditoria: é representada pelas Auditorias Interna, Externa e Corporativa, que deve revisar de modo independente, sistemático e eficiente as atividades das duas primeiras linhas de defesa, além de contribuir para seu aprimoramento.",
"ova_c": "Disseminação da Cultura de Gestão de RiscosA estrutura de gerenciamento de Riscos e Compliance do Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) possui a finalidade de disseminar a cultura de gestão de riscos através de canais de comunicação, dentre os quais se destacam a Declaração de Apetite de Risco (RAS), o Comitê de Riscos e Compliance e a Política de Gestão Integrada de Riscos.1. Declaração de Apetite de Risco (RAS)A instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.2. Comitê de Riscos e Compliance (CRC)O comitê de Riscos e Compliance do BKB é composto pelos membros da Diretoria e pelo Superintendente de Riscos e Compliance da instituição. As reuniões deste órgão colegiado são mensais ou, em caráter excepcional, sempre que houver necessidade de deliberação sobre tema específico.3. Política de Gestão Integrada de RiscoO BKB possui um sistema de gestão de controles internos que apresenta políticas integradas de gestão de riscos, contemplando os riscos de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de crédito, conformidade (Compliance), controles internos, responsabilidade socioambiental, segurança da informação, alçadas e limites, além de divulgação das informações de riscos.",
"ova_d": "Mensuração de RiscosO Banco Komatsu do Brasil (BKB) possui instrumentos de mensuração de seus principais riscos inerentes, dentre os quais se destacam: Risco de CréditoO BKB mantém meios, para a mensuração do risco de crédito que permitem a identificação das perdas esperadas, obtidas através de modelo estatístico, e das perdas inesperadas, que indicam a possibilidade de perda em situações adversas ou de estresse macroeconômico. As perdas esperadas devem ser consideradas para fins de cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), conforme preceitos da Resolução CMN nº 2.682/99.Risco de MercadoO BKB não possui a finalidade de atuação em mercado especulativo e, portanto, suas operações estão classificadas na carteira bancária (não-negociação). Conforme legislação vigente e de acordo com seu porte, para fins cobertura de capital referente ao risco de variação das taxas de juros em instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB), o BKB adota metodologia de abordagem padronizada para cálculo do DNII. Adicionalmente, o BKB utiliza a métrica Economic Value of Equity (EVE), porém com uma metodologia simplificada, para cálculo de mensuração da sensibilidade ao risco de mercado associado às carteiras de crédito e captações mantidas até o vencimento.Risco de LiquidezBKB estabelece meios, através de ferramentas de gestão para a mensuração do risco de liquidez que permitem a identificação tempestiva do risco de liquidez com informações diárias para a alta administração em relação ao nível de liquidez para um horizonte de 90 (noventa) dias. Este relatório diário permite o acompanhamento pela área de gestão de riscos, de modo a identificar qualquer sinal de extrapolação dos limites mencionados na RAS.Risco OperacionalA área de gerenciamento de Riscos e Compliance é responsável pela estrutura de gestão do risco operacional, assim como pela manutenção de um sistema estruturado que possibilita: a captura tempestiva e classificação dos incidentes de acordo com o tipo e relevância, a manutenção de matriz de risco operacional, a identificação da causa raiz dos eventos de perdas operacionais e a manutenção da base de perdas para fins de gerenciamento dos limites estabelecidos na RAS.Risco SocioambientalO BKB adota uma série de procedimentos de gestão de riscos que visam a mitigação do risco socioambiental na admissão de novos clientes, no relacionamento com seus colaboradores e na condução de seus negócios. Tais práticas passam pela manutenção de um ambiente de trabalho colaborativo e seguro, além de procedimentos aplicados a clientes e fornecedores que envolvam pesquisas relacionadas com: licenciamento ambiental de acordo com a atividade de seus clientes e fornecedores, práticas ilegais de trabalho escravo e/ou infantil, além de danos ambientais causados pela atividade da empresa analisada.No que tange ao monitoramento do risco socioambiental na carteira de crédito, o BKB classifica seus clientes em três níveis de risco, conforme segmento de atuação da parte relacionada.Risco de Não ConformidadeO gerenciamento do risco de não-conformidade se dá através do código de conduta e de manuais internos, que norteiam a forma e procedimentos a serem adotados na realização de negócios e na manutenção do relacionamento com clientes, usuários dos produtos e serviços oferecidos, além de: clientes internos, correspondentes bancários, fornecedores, colaboradores e demais pessoas impactadas pelas suas atividades.",
"ova_e": "Sistema de Monitoramento e Comunicação de RiscosO processo de monitoramento e comunicação de riscos para a alta administração se dá basicamente através relatórios gerenciais, que abrangem todos os níveis de riscos e são discutidos com os membros diretoria através das reuniões do Comitê de Riscos e Compliance (CRC).",
"ova_f": "Testes de EstresseDe acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico.O programa de Teste de Estresse é definido como um conjunto de medidas, processos e rotinas que visam identificar potenciais vulnerabilidades da instituição diante de situações adversas em seu mercado de atuação.Os cenários considerados no programa de teste de estresse são um conjunto de premissas previamente definidas, que abrangem os fatores de risco relevantes e concentrações significativas, que visam estabelecer níveis severos de quebra da normalidade dos indicadores de risco. Os cenários também são elaborados de maneira a considerar os efeitos decorrentes da interação entre os diversos fatores de riscos existentes.Adicionalmente podem ser consideradas análises de sensibilidade, que visam identificar limites máximos de tolerância de um ou mais indicadores de risco que possuem impacto direto no capital da instituição. Os limites máximos de tolerância obtidos nas análises de sensibilidade possuem a finalidade de identificar situações em que o capital e a liquidez da instituição possam ficar abaixo dos limites estabelecidos na RAS.",
"ova_g": "Declaração de Apetite de Risco (RAS)Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura de gestão integrada de riscos.Nesta esteira, a instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.",
"ova_h": "Gerenciamento de CapitalPatrimônio de ReferênciaO processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades.O Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4.955 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde:Capital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar;Capital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais.Ativos Ponderados pelo RiscoO requerimento de capital aplicado a instituições financeiras é determinado pela Resolução n° 4.958 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas:RWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito.RWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional.RWAmpad: parcela relativas à exposição ao risco de mercado.O RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Resolução n° 229 de 2022 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito.O RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Circular n° 3.640 de 2013, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BIA – Abordagem do Indicador Básico - com modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional.As Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. Em 31 de dezembro de 2024 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 18,48% (20,09% em 31 de dezembro de 2023).Em complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 17,61% (19,16% em 31 de dezembro de 2023).De acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos.",
"ova_outros": []
}

{
"ova_anoReferencia":2023,
"ova_a":"O Grupo Komatsu é um conglomerado econômico de alcance e liderança globais na produção e comercialização de equipamentos para construção e mineração. Também possui presença relevante no segmento de máquinas industriais, equipamentos florestais, equipamentos de logística, eletrônicos e fornecimento de soluções operacionais associadas. O Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) é um banco múltiplo classificado no Segmento S4, conforme Resolução CMN nº 4.553/17. O principal objetivo do BKB é viabilizar soluções de financiamento aos compradores de máquinas, equipamentos, peças e serviços da marca Komatsu. Nesta esteira, a atuação do BKB busca estar diretamente alinhada com o mercado de atuação, às metas e políticas comerciais das empresas do Grupo Komatsu no Brasil.Para alcançar seus objetivos estratégicos, o BKB estabeleceu como objetivo operar com produtos de crédito amplamente difundidos no mercado de crédito brasileiro, tais como: Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento Mercantil (Leasing) e Finame. O BKB está sujeito a diversos tipos de riscos inerentes a atuação das instituições financeiras no Brasil. Dado o seu perfil de atuação, o principal risco da instituição está associado ao risco de crédito de seus clientes e contrapartes, entretanto, existem outros riscos associados ao modelo de negócios, tais como: risco de liquidez, risco de mercado, risco operacional, risco socioambiental e o risco de conformidade. Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura integrada voltada para o gerenciamento de riscos e do capital de acordo com os preceitos da Resolução CMN no 4.557/17.A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e de capital do BKB está dimensionada de acordo com o seu mercado de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Esta estrutura estabelece um controle contínuo dos diversos fatores de risco por meio da determinação de limites de apetite de riscos compatíveis com o mercado de atuação, além de responsabilidades e processos que são capazes de promover um adequado monitoramento, através de relatórios tempestivos para a alta administração. Por se tratar de um banco de nicho, com perfil conservador de atuação no mercado, aliado a uma forte cultura de governança corporativa, a diretoria do BKB classifica a instituição como sendo de perfil de risco sistêmico extremamente baixo.",
"ova_b":"Governança de Gestão de Riscos A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e gestão do capital do Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) conta com um diretor estatutário responsável pela gestão de Riscos e Compliance (CRO). Além das responsabilidades impostas ao CRO, a estrutura de gerenciamento de riscos está configurada de maneira a disseminar a cultura de gestão de riscos na instituição, além de impor responsabilidades para as demais áreas operacionais, que variam de acordo com o tipo de risco que está sendo abordado. Todo o processo de gestão de riscos do BKB está delimitado de acordo com as melhores práticas de governança corporativa, e estão divididos em três linhas de defesa. 1ª. Linha de Defesa - Gestão Operacional: são as áreas de negócios, responsável por identificar, mensurar, avaliar e mitigar os riscos no dia a dia de suas atividades. Estas áreas são responsáveis por manter controles internos eficientes e implementar ações corretivas para resolver deficiências em processos e controles. 2ª. Linha de Defesa – Gestão de Riscos e Conformidade: inclui funções de gerenciamento e monitoramento dos riscos, trabalhando em conjunto com as áreas de negócios para garantir que a 1ª linha de defesa tenha identificado, avaliado e reportado corretamente os riscos de sua atividade.3ª Linha de Defesa – Auditoria: é representada pelas Auditorias Interna, Externa e Corporativa, que deve revisar de modo independente, sistemático e eficiente as atividades das duas primeiras linhas de defesa, além de contribuir para seu aprimoramento.",
"ova_c":"Disseminação da Cultura de Gestão de Riscos A estrutura de gerenciamento de Riscos e Compliance do Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) possui a finalidade de disseminar a cultura de gestão de riscos através de canais de comunicação, dentre os quais se destacam a Declaração de Apetite de Risco (RAS), o Comitê de Riscos e Compliance e a Política de Gestão Integrada de Riscos. 1. Declaração de Apetite de Risco (RAS)A instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.2. Comitê de Riscos e Compliance (CRC)O comitê de Riscos e Compliance do BKB é composto pelos membros da Diretoria e pelo Superintendente de Riscos e Compliance da instituição. As reuniões deste órgão colegiado são mensais ou, em caráter excepcional, sempre que houver necessidade de deliberação sobre tema específico.3. Política de Gestão Integrada de RiscoO BKB possui um sistema de gestão de controles internos que apresenta políticas integradas de gestão de riscos, contemplando os riscos de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de crédito, conformidade (Compliance), controles internos, responsabilidade socioambiental, segurança da informação, alçadas e limites, além de divulgação das informações de riscos.",
"ova_d":"Mensuração de Riscos O Banco Komatsu do Brasil (BKB) possui instrumentos de mensuração de seus principais riscos inerentes, dentre os quais se destacam: Risco de CréditoO BKB mantém meios, para a mensuração do risco de crédito que permitem a identificação das perdas esperadas, obtidas através de modelo estatístico, e das perdas inesperadas, que indicam a possibilidade de perda em situações adversas ou de estresse macroeconômico. As perdas esperadas devem ser consideradas para fins de cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), conforme preceitos da Resolução CMN nº 2.682/99.Risco de MercadoO BKB não possui a finalidade de atuação em mercado especulativo e, portanto, suas operações estão classificadas na carteira bancária (não-negociação). Conforme legislação vigente e de acordo com seu porte, para fins cobertura de capital referente ao risco de variação das taxas de juros em instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB), o BKB adota metodologia de abordagem padronizada para cálculo do DNII. Adicionalmente, o BKB utiliza a métrica Economic Value of Equity (EVE), porém com uma metodologia simplificada, para cálculo de mensuração da sensibilidade ao risco de mercado associado às carteiras de crédito e captações mantidas até o vencimento.Risco de LiquidezBKB estabelece meios, através de ferramentas de gestão para a mensuração do risco de liquidez que permitem a identificação tempestiva do risco de liquidez com informações diárias para a alta administração em relação ao nível de liquidez para um horizonte de 90 (noventa) dias. Este relatório diário permite o acompanhamento pela área de gestão de riscos, de modo a identificar qualquer sinal de extrapolação dos limites mencionados na RAS.Risco OperacionalA área de gerenciamento de Riscos e Compliance é responsável pela estrutura de gestão do risco operacional, assim como pela manutenção de um sistema estruturado que possibilita: a captura tempestiva e classificação dos incidentes de acordo com o tipo e relevância, a manutenção de matriz de risco operacional, a identificação da causa raiz dos eventos de perdas operacionais e a manutenção da base de perdas para fins de gerenciamento dos limites estabelecidos na RAS.Risco SocioambientalO BKB adota uma série de procedimentos de gestão de riscos que visam a mitigação do risco socioambiental na admissão de novos clientes, no relacionamento com seus colaboradores e na condução de seus negócios. Tais práticas passam pela manutenção de um ambiente de trabalho colaborativo e seguro, além de procedimentos aplicados a clientes e fornecedores que envolvam pesquisas relacionadas com: licenciamento ambiental de acordo com a atividade de seus clientes e fornecedores, práticas ilegais de trabalho escravo e/ou infantil, além de danos ambientais causados pela atividade da empresa analisada.No que tange ao monitoramento do risco socioambiental na carteira de crédito, o BKB classifica seus clientes em três níveis de risco, conforme segmento de atuação da parte relacionada.Risco de Não ConformidadeO gerenciamento do risco de não-conformidade se dá através do código de conduta e de manuais internos, que norteiam a forma e procedimentos a serem adotados na realização de negócios e na manutenção do relacionamento com clientes, usuários dos produtos e serviços oferecidos, além de: clientes internos, correspondentes bancários, fornecedores, colaboradores e demais pessoas impactadas pelas suas atividades.",
"ova_e":"Sistema de Monitoramento e Comunicação de Riscos O processo de monitoramento e comunicação de riscos para a alta administração se dá basicamente através relatórios gerenciais, que abrangem todos os níveis de riscos e são discutidos com os membros diretoria através das reuniões do Comitê de Riscos e Compliance (CRC).",
"ova_f":"Testes de Estresse De acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico. O programa de Teste de Estresse é definido como um conjunto de medidas, processos e rotinas que visam identificar potenciais vulnerabilidades da instituição diante de situações adversas em seu mercado de atuação. Os cenários considerados no programa de teste de estresse são um conjunto de premissas previamente definidas, que abrangem os fatores de risco relevantes e concentrações significativas, que visam estabelecer níveis severos de quebra da normalidade dos indicadores de risco. Os cenários também são elaborados de maneira a considerar os efeitos decorrentes da interação entre os diversos fatores de riscos existentes. Adicionalmente podem ser consideradas análises de sensibilidade, que visam identificar limites máximos de tolerância de um ou mais indicadores de risco que possuem impacto direto no capital da instituição. Os limites máximos de tolerância obtidos nas análises de sensibilidade possuem a finalidade de identificar situações em que o capital e a liquidez da instituição possam ficar abaixo dos limites estabelecidos na RAS.",
"ova_g":"Declaração de Apetite de Risco (RAS) Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura de gestão integrada de riscos.Nesta esteira, a instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.",
"ova_h":"Gerenciamento de Capital Patrimônio de Referência O processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades. O Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4.955 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde: Capital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar; Capital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais. Ativos Ponderados pelo Risco O requerimento de capital aplicado a instituições financeiras é determinado pela Resolução n° 4.958 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas: RWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito. RWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional. RWAmpad: parcela relativas à exposição ao risco de mercado. O RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Resolução n° 229 de 2022 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito. O RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Circular n° 3.640 de 2013, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BIA – Abordagem do Indicador Básico - com modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional. As Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. Em 31 de dezembro de 2023 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 20,09% (22,74% em 31 de dezembro de 2022). Em complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 19,16% (22,26% em 31 de dezembro de 2022). De acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos. ",
"ova_outros":[

]
}

{
"ova_anoReferencia": 2022,
"ova_a": "O Grupo Komatsu é um conglomerado econômico de alcance e liderança globais na produção e comercialização de equipamentos para construção e mineração. Também possui presença relevante no segmento de máquinas industriais, equipamentos florestais, equipamentos de logística, eletrônicos e fornecimento de soluções operacionais associadas. O Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) é um banco múltiplo classificado no Segmento S4, conforme Resolução CMN nº 4.553/17. O principal objetivo do BKB é viabilizar soluções de financiamento aos compradores de máquinas, equipamentos, peças e serviços da marca Komatsu. Nesta esteira, a atuação do BKB busca estar diretamente alinhada com o mercado de atuação, às metas e políticas comerciais das empresas do Grupo Komatsu no Brasil.Para alcançar seus objetivos estratégicos, o BKB estabeleceu como objetivo operar com produtos de crédito amplamente difundidos no mercado de crédito brasileiro, tais como: Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento Mercantil (Leasing) e Finame. O BKB está sujeito a diversos tipos de riscos inerentes a atuação das instituições financeiras no Brasil. Dado o seu perfil de atuação, o principal risco da instituição está associado ao risco de crédito de seus clientes e contrapartes, entretanto, existem outros riscos associados ao modelo de negócios, tais como: risco de liquidez, risco de mercado, risco operacional, risco socioambiental e o risco de conformidade. Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura integrada voltada para o gerenciamento de riscos e do capital de acordo com os preceitos da Resolução CMN no 4.557/17.A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e de capital do BKB está dimensionada de acordo com o seu mercado de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Esta estrutura estabelece um controle contínuo dos diversos fatores de risco por meio da determinação de limites de apetite de riscos compatíveis com o mercado de atuação, além de responsabilidades e processos que são capazes de promover um adequado monitoramento, através de relatórios tempestivos para a alta administração. Por se tratar de um banco de nicho, com perfil conservador de atuação no mercado, aliado a uma forte cultura de governança corporativa, a diretoria do BKB classifica a instituição como sendo de perfil de risco sistêmico extremamente baixo.",
"ova_b": "Governança de Gestão de Riscos A estrutura de gerenciamento integrado de riscos e gestão do capital do Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) conta com um diretor estatutário responsável pela gestão de Riscos e Compliance (CRO). Além das responsabilidades impostas ao CRO, a estrutura de gerenciamento de riscos está configurada de maneira a disseminar a cultura de gestão de riscos na instituição, além de impor responsabilidades para as demais áreas operacionais, que variam de acordo com o tipo de risco que está sendo abordado. Todo o processo de gestão de riscos do BKB está delimitado de acordo com as melhores práticas de governança corporativa, e estão divididos em três linhas de defesa. 1ª. Linha de Defesa - Gestão Operacional: são as áreas de negócios, responsável por identificar, mensurar, avaliar e mitigar os riscos no dia a dia de suas atividades. Estas áreas são responsáveis por manter controles internos eficientes e implementar ações corretivas para resolver deficiências em processos e controles. 2ª. Linha de Defesa – Gestão de Riscos e Conformidade: inclui funções de gerenciamento e monitoramento dos riscos, trabalhando em conjunto com as áreas de negócios para garantir que a 1ª linha de defesa tenha identificado, avaliado e reportado corretamente os riscos de sua atividade. 3ª Linha de Defesa – Auditoria: é representada pelas Auditorias Interna, Externa e Corporativa, que deve revisar de modo independente, sistemático e eficiente as atividades das duas primeiras linhas de defesa, além de contribuir para seu aprimoramento.",
"ova_c": "Disseminação da Cultura de Gestão de Riscos A estrutura de gerenciamento de Riscos e Compliance do Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) possui a finalidade de disseminar a cultura de gestão de riscos através de canais de comunicação, dentre os quais se destacam a Declaração de Apetite de Risco (RAS), o Comitê de Riscos e Compliance e a Política de Gestão Integrada de Riscos. 1. Declaração de Apetite de Risco (RAS) A instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos. 2. Comitê de Riscos e Compliance (CRC) O comitê de Riscos e Compliance do BKB é composto pelos membros da Diretoria e pelo Superintendente de Riscos e Compliance da instituição. As reuniões deste órgão colegiado são mensais ou, em caráter excepcional, sempre que houver necessidade de deliberação sobre tema específico. 3. Política de Gestão Integrada de Risco O BKB possui um sistema de gestão de controles internos que apresenta políticas integradas de gestão de riscos, contemplando os riscos de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de crédito, conformidade (Compliance), controles internos, responsabilidade socioambiental, segurança da informação, alçadas e limites, além de divulgação das informações de riscos.",
"ova_d": "Mensuração de Riscos O Banco Komatsu do Brasil (BKB) possui instrumentos de mensuração de seus principais riscos inerentes, dentre os quais se destacam: Risco de Crédito O BKB mantém meios, para a mensuração do risco de crédito que permitem a identificação das perdas esperadas, obtidas através de modelo estatístico, e das perdas inesperadas, que indicam a possibilidade de perda em situações adversas ou de estresse macroeconômico. As perdas esperadas devem ser consideradas para fins de cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), conforme preceitos da Resolução CMN nº 2.682/99. Risco de Mercado O BKB não possui a finalidade de atuação em mercado especulativo e, portanto, suas operações estão classificadas na carteira bancária (não-negociação). O BKB utiliza a métrica Economic Value of Equity (EVE), porém com uma metodologia simplificada, para cálculo de mensuração de risco de mercado associado às carteiras de crédito e captações mantidas até o vencimento. O EVE tem a função de medir o efeito no patrimônio e nos resultados da instituição em decorrência de eventos econômicos que podem impactar os preços dos ativos e passivos da carteira bancária da instituição. Risco de Liquidez BKB estabelece meios, através de ferramentas de gestão para a mensuração do risco de liquidez que permitem a identificação tempestiva do risco de liquidez com informações diárias para a alta administração em relação ao nível de liquidez para um horizonte de 90 (noventa) dias. Este relatório diário permite o acompanhamento pela área de gestão de riscos, de modo a identificar qualquer sinal de extrapolação dos limites mencionados na RAS. Risco Operacional A área de gerenciamento de Riscos e Compliance é responsável pela estrutura de gestão do risco operacional, assim como pela manutenção de um sistema estruturado que possibilita: a captura tempestiva e classificação dos incidentes de acordo com o tipo e relevância, a manutenção de matriz de risco operacional, a identificação da causa raiz dos eventos de perdas operacionais e a manutenção da base de perdas para fins de gerenciamento dos limites estabelecidos na RAS. Risco Socioambiental O BKB adota uma série de procedimentos de gestão de riscos que visam a mitigação do risco socioambiental na admissão de novos clientes, no relacionamento com seus colaboradores e na condução de seus negócios. Tais práticas passam pela manutenção de um ambiente de trabalho colaborativo e seguro, além de procedimentos aplicados a clientes e fornecedores que envolvam pesquisas relacionadas com: licenciamento ambiental de acordo com a atividade de seus clientes e fornecedores, práticas ilegais de trabalho escravo e/ou infantil, além de danos ambientais causados pela atividade da empresa analisada. No que tange ao monitoramento do risco socioambiental na carteira de crédito, o BKB classifica seus clientes em três níveis de risco, conforme segmento de atuação da parte relacionada. Risco de Não Conformidade O gerenciamento do risco de não-conformidade se dá através do código de conduta e de manuais internos, que norteiam a forma e procedimentos a serem adotados na realização de negócios e na manutenção do relacionamento com clientes, usuários dos produtos e serviços oferecidos, além de: clientes internos, correspondentes bancários, fornecedores, colaboradores e demais pessoas impactadas pelas suas atividades.",
"ova_e": "Sistema de Monitoramento e Comunicação de Riscos O processo de monitoramento e comunicação de riscos para a alta administração se dá basicamente através relatórios gerenciais, que abrangem todos os níveis de riscos e são discutidos com os membros diretoria através das reuniões do Comitê de Riscos e Compliance (CRC).",
"ova_f": "Testes de Estresse De acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico. O programa de Teste de Estresse é definido como um conjunto de medidas, processos e rotinas que visam identificar potenciais vulnerabilidades da instituição diante de situações adversas em seu mercado de atuação. Os cenários considerados no programa de teste de estresse são um conjunto de premissas previamente definidas, que abrangem os fatores de risco relevantes e concentrações significativas, que visam estabelecer níveis severos de quebra da normalidade dos indicadores de risco. Os cenários também são elaborados de maneira a considerar os efeitos decorrentes da interação entre os diversos fatores de riscos existentes. Adicionalmente podem ser consideradas análises de sensibilidade, que visam identificar limites máximos de tolerância de um ou mais indicadores de risco que possuem impacto direto no capital da instituição. Os limites máximos de tolerância obtidos nas análises de sensibilidade possuem a finalidade de identificar situações em que o capital e a liquidez da instituição possam ficar abaixo dos limites estabelecidos na RAS." ,
"ova_g": "Declaração de Apetite de Risco (RAS) Em consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura de gestão integrada de riscos. Nesta esteira, a instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement – RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Os preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.",
"ova_h": "Gerenciamento de Capital Patrimônio de Referência O processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades. O Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4.955 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde: Capital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar; Capital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais. Ativos Ponderados pelo Risco O requerimento de capital aplicado a instituições financeiras é determinado pela Resolução n° 4.958 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas: RWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito. RWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional. RWAmpad: parcela relativas à exposição ao risco de mercado. O RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Circular n° 3.644 de 2013 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito. O RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Circular n° 3.640 de 2013, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BIA – Abordagem do Indicador Básico - com modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional. As Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. Em 31 de dezembro de 2022 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 23,54% (32,96% em 31 de dezembro de 2021). Em complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 23,05% (28,55% em 31 de dezembro de 2021). De acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos. ",
"ova_outros": []
}

{
"ova_anoReferencia": 2021,
"ova_a": "O Grupo Komatsu é um conglomerado econômico de alcance e liderança globais na produção e comercialização de equipamentos para construção e mineração. Também possui presença relevante no segmento de máquinas industriais, equipamentos florestais, equipamentos de logística, eletrônicos e fornecimento de soluções operacionais associadas.\nO Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) é um banco múltiplo classificado no segmento S4, conforme Resolução CMN no. 4.553/17. \nO principal objetivo do BKB é viabilizar soluções de financiamento aos compradores de máquinas, equipamentos, peças e serviços da marca Komatsu. Nesta esteira, a atuação do BKB busca estar diretamente alinhada com o mercado de atuação, às metas e políticas comerciais das empresas do Grupo Komatsu no Brasil.\nPara alcançar seus objetivos estratégicos, o BKB estabeleceu como objetivo operar com produtos de crédito amplamente difundidos no mercado de crédito brasileiro, tais como: Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento Mercantil (Leasing) e Finame. \nO BKB está sujeito a diversos tipos de riscos inerentes a atuação das instituições financeiras no Brasil. Dado o seu perfil de atuação, o principal risco da instituição está associado ao risco de crédito de seus clientes e contrapartes, entretanto, existem outros riscos associados ao modelo de negócios, tais como: risco de liquidez, risco de mercado, risco operacional, risco socioambiental e o risco de conformidade. \nEm consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura integrada voltada para o gerenciamento de riscos e do capital de acordo com os preceitos da Resolução CMN no 4.557/17.\nA estrutura de gerenciamento integrado de riscos e de capital do BKB está dimensionada de acordo com o seu mercado de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua. Esta estrutura estabelece um controle contínuo dos diversos fatores de risco por meio da determinação de limites de apetite de riscos compatíveis com o mercado de atuação, além de responsabilidades e processos que são capazes de promover um adequado monitoramento, através de relatórios tempestivos para a alta administração. \nPor se tratar de um banco de nicho, com perfil conservador de atuação no mercado, aliado a uma forte cultura de governança corporativa, a diretoria do BKB classifica a instituição como sendo de perfil de risco sistêmico extremamente baixo.",
"ova_b": "Governança de Gestão de Riscos\nA estrutura de gerenciamento integrado de riscos e gestão do capital do Banco Komatsu do Brasil S.A (BKB) conta com um diretor estatutário responsável pela gestão de Riscos e Compliance (CRO). Além das responsabilidades impostas ao CRO, a estrutura de gerenciamento de riscos está configurada de maneira a disseminar a cultura de gestão de riscos na instituição, além de impor responsabilidades para as demais áreas operacionais, que variam de acordo com o tipo de risco que está sendo abordado.\nTodo o processo de gestão de riscos do BKB está delimitado de acordo com as melhores práticas de governança corporativa, e estão divididos em três linhas de defesa.\n1ª. Linha de Defesa - Gestão Operacional: são as áreas de negócios, responsável por identificar, mensurar, avaliar e mitigar os riscos no dia a dia de suas atividades. Estas áreas são responsáveis por manter controles internos eficientes e implementar ações corretivas para resolver deficiências em processos e controles.\n2ª. Linha de Defesa – Gestão de Riscos e Conformidade: inclui funções de gerenciamento e monitoramento dos riscos, trabalhando em conjunto com as áreas de negócios para garantir que a 1ª linha de defesa tenha identificado, avaliado e reportado corretamente os riscos de sua atividade.\n3ª Linha de Defesa – Auditoria: é representada pelas Auditorias Interna, Externa e Corporativa, que deve revisar de modo independente, sistemático e eficiente as atividades das duas primeiras linhas de defesa, além de contribuir para seu aprimoramento.",
"ova_c": "Disseminação da Cultura de Gestão de Riscos\nA estrutura de gerenciamento de risco e compliance do Banco Komatsu do Brasil S.A. (BKB) possui a finalidade de disseminar a cultura de gestão de riscos através de canais de comunicação, dentre os quais se destacam a Declaração de Apetite de Risco (RAS), o Comitê de Riscos e Compliance e a Política de Gestão Integrada de Riscos.\n1. Declaração de Apetite de Risco (RAS)\nA instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement– RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.\nOs preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.\n2. Comitê de Riscos e Compliance (CRC)\nO comitê de Riscos e Compliance do BKB é composto pelos membros da Diretoria e pelo Superintendente de Riscos e Compliance da instituição. As reuniões deste órgão colegiado são mensais ou, em caráter excepcional, sempre que houver necessidade de deliberação sobre tema específico.\n3. Política de Gestão Integrada de Risco\nO BKB possui um sistema de gestão de controles internos que apresenta políticas integradas de gestão de riscos, contemplando os riscos de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de crédito, conformidade (compliance), controles internos, responsabilidade socioambiental, segurança da informação, alçadas e limites, além de divulgação das informações de riscos.",
"ova_d": "Mensuração de Riscos\nO Banco Komatsu do Brasil (BKB) possui instrumentos de mensuração de seus principais riscos inerentes, dentre os quais se destacam: \nRisco de Crédito\nO BKB mantém meios, para a mensuração do risco de crédito que permitem a identificação das perdas esperadas, obtidas através de modelo estatístico, e das perdas inesperadas, que indicam a possibilidade de perda em situações adversas ou de estresse macroeconômico. As perdas esperadas devem ser consideradas para fins de cálculo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), conforme preceitos da Resolução CMN no. 2.682/99.\nRisco de Mercado\nO BKB não possui a finalidade de atuação em mercado especulativo e, portanto, suas operações estão classificadas na carteira bancária (não-negociação). O BKB utiliza a métrica Economic Value of Equity (EVE), porém com uma metodologia simplificada, para cálculo de mensuração de risco de mercado associado às carteiras de crédito e captações mantidas até o vencimento.\nO EVE tem a função de medir o efeito no patrimônio e nos resultados da instituição em decorrência de eventos econômicos que podem impactar os preços dos ativos e passivos da carteira bancária da instituição.\nRisco de Liquidez\nBKB estabelece meios, através de ferramentas de gestão para a mensuração do risco de liquidez que permitem a identificação tempestiva do risco de liquidez com informações diárias para a alta administração em relação ao nível de liquidez para um horizonte de 90 (noventa) dias. Este relatório diário permite o acompanhamento pela área de gestão de riscos, de modo a identificar qualquer sinal de extrapolação dos limites mencionados na RAS.\nRisco Operacional\nA área de gerenciamento de Risco e Compliance é responsável pela estrutura de gestão do risco operacional, assim como pela manutenção de um sistema estruturado que possibilita: a captura tempestiva e classificação dos incidentes de acordo com o tipo e relevância, a manutenção de matriz de risco operacional, a identificação da causa raiz dos eventos de perdas operacionais e a manutenção da base de perdas para fins de gerenciamento dos limites estabelecidos na RAS.\nRisco Socioambiental\nO BKB adota uma série de procedimentos de gestão de riscos que visam a mitigação do risco socioambiental na admissão de novos clientes, no relacionamento com seus colaboradores e na condução de seus negócios. Tais práticas passam pela manutenção de um ambiente de trabalho colaborativo e seguro, além de procedimentos aplicados a clientes e fornecedores que envolvam pesquisas relacionadas com: licenciamento ambiental de acordo com a atividade de seus clientes e fornecedores, práticas ilegais de trabalho escravo e/ou infantil, além de danos ambientais causados pela atividade da empresa analisada.\nNo que tange ao monitoramento do risco socioambiental na carteira de crédito, o BKB classifica seus clientes em três níveis de risco, conforme segmento de atuação da parte relacionada.\nRisco de Não Conformidade\nO gerenciamento do risco de não-conformidade se dá através do código de conduta e de manuais internos, que norteiam a forma e procedimentos a serem adotados na realização de negócios e na manutenção do relacionamento com clientes, usuários dos produtos e serviços oferecidos, além de: clientes internos, correspondentes bancários, fornecedores, colaboradores e demais pessoas impactadas pelas suas atividades.",
"ova_e": "Sistema de Monitoramento e Comunicação de RiscosO processo de monitoramento e comunicação de riscos para a alta administração se dá basicamente através relatórios gerenciais, que abrangem todos os níveis de riscos e são discutidos com os membros diretoria através das reuniões do Comitê de Riscos e Compliance (CRC).",
"ova_f": "Testes de Estresse\nDe acordo com a complexidade de suas operações, produtos e mercado de atuação, o BKB estabelece um estudo periódico para avaliar de maneira prospectiva o impacto no capital da instituição diante de situações adversas de mercado, ou que tenham potencial de quebra de premissas de resultados consideradas no seu planejamento estratégico.\nO programa de Teste de Estresse é definido como um conjunto de medidas, processos e rotinas que visam identificar potenciais vulnerabilidades da instituição diante de situações adversas em seu mercado de atuação.\nOs cenários considerados no programa de teste de estresse são um conjunto de premissas previamente definidas, que abrangem os fatores de risco relevantes e concentrações significativas, que visam estabelecer níveis severos de quebra da normalidade dos indicadores de risco. Os cenários também são elaborados de maneira a considerar os efeitos decorrentes da interação entre os diversos fatores de riscos existentes.\nAdicionalmente podem ser consideradas análises de sensibilidade, que visam identificar limites máximos de tolerância de um ou mais indicadores de risco que possuem impacto direto no capital da instituição. Os limites máximos de tolerância obtidos nas análises de sensibilidade possuem a finalidade de identificar situações em que o capital e a liquidez da instituição possam ficar abaixo dos limites estabelecidos na RAS.",
"ova_g": "Declaração de Apetite de Risco (RAS)\nEm consonância com a regulamentação do BACEN, a diretoria do BKB estabeleceu um conjunto de ações que visam maior controle e transparência na execução de seus negócios, através do estabelecimento de uma estrutura de gestão integrada de riscos.\nNesta esteira, a instituição mantém uma Declaração de Apetite a Riscos (“Risk Appetite Statement– RAS”) com a finalidade de ser um importante instrumento de gestão e controle, que sintetiza a cultura de gerenciamento de risco da instituição, e direciona os planos estratégicos e de negócios, norteando o planejamento orçamentário através da alocação de capital dentro de níveis e tipos aceitáveis de risco, considerando os mercados de atuação, a complexidade de seus produtos e o ambiente regulatório em que atua.\nOs preceitos mencionados na RAS possuem a finalidade de enfatizar a existência de um processo eficaz de responsabilidades na gestão operacional de riscos e na execução das funções de controle, assim como, para as ações mitigatórias, disciplinares, processos de escalonamento e comunicação quando da violação dos limites pré-estabelecidos.",
"ova_h": "Gerenciamento de Capital\nPatrimônio de Referência\nO processo de gestão de capital do BKB está centrado no acompanhamento mensal da adequação do patrimônio de referência PR (Demonstração de Limite Operacional - DLO), e visa assegurar que a instituição mantenha uma sólida base de capital para apoiar o desenvolvimento de suas atividades.\nO Patrimônio de Referência (PR) utilizado para cumprir os limites operacionais detalhados na Resolução n° 4192 do Conselho Monetário Nacional, consiste no somatório do Capital de Nível I e Capital de Nível II, onde:\nCapital de Nível I: composto pelo Capital Principal, apurado a partir do capital social, contas de reservas e lucros retidos menos deduções e ajustes prudenciais, bem como pelo Capital Complementar;\nCapital de Nível II: composto por instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas, sujeito a limitações prudenciais.\nAtivos Ponderados pelo Risco\nO requerimento de capital aplicado a instituições financeiras é determinado pela Resolução n° 4193 do Conselho Monetário Nacional, obtido pelo montante dos ativos ponderados pelo risco, que é calculado pela somatória das parcelas:\nRWAcpad: parcela relativas à exposição ao risco de crédito.\nRWAopad: parcela relativas à exposição ao risco operacional.\nRWAmpad: parcela relativas à exposição ao risco de mercado.\nO RWA_cpad é estabelecido de acordo com a Circular n° 3644 do BACEN que estabelece os procedimentos para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito.\nO RWA_opad segue as determinações legais para o cálculo do RWAopad contidas na Circular n° 3640 de 2013, a exposição ao risco operacional é calculada semestralmente com datas de 30 de junho e 31 de dezembro. O BKB estabeleceu o BIA – abordagem do indicador básico - com modelo de cálculo de sua exposição de risco operacional.\n\nAs Instituições financeiras têm que manter patrimônio líquido mínimo de 8,0% dos seus ativos consolidados ponderados por graus de risco, acrescidos de percentuais sobre os riscos de créditos, em ativos e passivos referenciados em variação cambial e em variação da taxa de juros, conforme normas e instruções do BACEN. \nEm 31 de dezembro de 2021 o Banco está enquadrado neste limite operacional, onde o índice de capital corresponde a 32,96% (27,48% em 31 de dezembro de 2020).\nEm complemento aos requerimentos mínimos de capital, a partir do 4º exercício de 2015, entrou em vigor a Circular nº 3.748/15 do BACEN, que incorpora o Índice de Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. A RA é definida como a razão entre Capital de Nível I (capital de mais alta qualidade mantida pelos bancos) e Exposição Total (calculada nos termos da referida Circular). O índice de Alavancagem do Banco Komatsu do Brasil é de 28,55% (26,35% em 31 de dezembro de 2020).\nDe acordo com a legislação vigente o BKB elabora um plano de capital que é revisado anualmente, em conjunto com o planejamento estratégico, e possui a finalidade de avaliar a necessidade de capital regulatório para fazer frente aos objetivos da instituição para um horizonte de 3 (três) anos. ",
"ova_outros": []
}